sandclok 追問

2019-10-24 09:18

好的，租金收入沒有成本月末就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？

sandclok 追問

2019-10-24 09:28

出租辦公室

辜老師 解答

2019-10-24 09:31

辦公室的折舊可以計(jì)入到對應(yīng)的成本的

sandclok 追問

2019-10-24 09:33

可是我們是10月才開始計(jì)提折舊，9月轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并收到租金

辜老師 解答

2019-10-24 09:38

那9月就沒有對應(yīng)的成本

sandclok 追問

2019-10-24 09:39

好的，老師，這個(gè)月確認(rèn)收入了，但是還沒有開票和納稅，銷項(xiàng)稅月末怎么處理呢？

辜老師 解答

2019-10-24 09:42

你確認(rèn)收入了，就要確認(rèn)對應(yīng)的銷項(xiàng)稅的

sandclok 追問

2019-10-24 09:49

借銀行存款等 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅
最后把銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借銷項(xiàng) 貸未交

sandclok 追問

2019-10-24 09:49

老師是這樣嗎？沒繳稅的可以這樣做分錄嗎

辜老師 解答

2019-10-24 09:50

是的，是這樣賬務(wù)處理的

sandclok 追問

2019-10-24 09:55

就只是沒有繳稅的分錄  借:未交增值稅- 貸:銀行存款  是嗎？

辜老師 解答

2019-10-24 09:56

繳納的時(shí)候，是這樣賬務(wù)處理的

sandclok 追問

2019-10-24 09:56

那老師，月末未交增值稅可以有余額嗎

辜老師 解答

2019-10-24 09:57

可以的，沒有繳納，是有余額的

sandclok 追問

2019-10-24 09:58

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2019-10-24 10:02

好的，客氣，幫到你就好

sandclok 追問

2019-10-24 10:30

老師，忘了件事，我們是小規(guī)模納稅人，分錄還是這樣做嗎？

辜老師 解答

2019-10-24 10:35

小規(guī)模只要體現(xiàn)為借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

sandclok 追問

2019-10-24 10:56

sandclok 追問

2019-10-24 10:56

老師，是這樣嗎

辜老師 解答

2019-10-24 10:58

小規(guī)模納稅人是不用結(jié)轉(zhuǎn)那一筆 的