默默的楓葉 追問

2019-10-22 20:42

為何科目余額表試算平衡，但錄進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債表中就借調(diào)不平了，為何

王雁鳴老師 解答

2019-10-22 20:47

您好，麻煩截圖看看，有可能數(shù)字加減錯(cuò)誤了。

默默的楓葉 追問

2019-10-22 20:59

就是這樣子，然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債上沒有主營業(yè)務(wù)成本，就借貸不平了

王雁鳴老師 解答

2019-10-22 21:02

您好，您把主營業(yè)務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借：本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)成本，再填寫到資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤項(xiàng)目里，就平了。

默默的楓葉 追問

2019-10-22 21:07

這個(gè)科目余額表已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，原先沒結(jié)轉(zhuǎn)前是庫存商品

王雁鳴老師 解答

2019-10-22 21:08

您好，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，就不應(yīng)該有余額了，也應(yīng)該是平的。

默默的楓葉 追問

2019-10-22 21:13

會計(jì)科目:
銷售進(jìn)貨:
借:庫存商品100
貸:銀行存款100
結(jié)轉(zhuǎn)損益:
借:本年利潤100
貸:主營業(yè)務(wù)成本100
這個(gè)中間還有分錄嗎，有錯(cuò)誤嗎

默默的楓葉 追問

2019-10-22 21:16

我是按照這個(gè)分錄填的科目余額表，然后主營業(yè)務(wù)成本和庫存商品對沖掉了，試算平衡，中間是不是漏了分錄

王雁鳴老師 解答

2019-10-22 21:19

您好，這個(gè)分錄是不對的，中間有分錄的，
銷售進(jìn)貨:
借:庫存商品100
貸:銀行存款100
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本100
貸:庫存商品100
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：本年利潤100
貸；主營業(yè)務(wù)成本100。