小涵涵 追問

2019-10-22 20:14

圖片上都有，增值稅，城建稅，印花稅，所得稅

郭老師 解答

2019-10-22 20:21

借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借以前年度損益調(diào)整貸銀存
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

小涵涵 追問

2019-10-22 20:26

老師，能清楚點(diǎn)嗎，寫在紙上么，幫我把金額也寫上，我好區(qū)分補(bǔ)交的哪個(gè)稅的分錄

郭老師 解答

2019-10-22 20:39

借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整47200.02/1.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅13695.15
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存13695.15
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅684.76/教育附加684.76/所得稅16685.18
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存684.76*2+16685.18
借以前年度損益調(diào)整貸銀存20
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配47200.02-（684.76*2+16685.18+20）
2019-10-22 20:21:13

小涵涵 追問

2019-10-23 08:54

是不是可以直接簡化成這個(gè)分錄

郭老師 解答

2019-10-23 09:09

增值稅的嗎
那你確認(rèn)收入怎么做

小涵涵 追問

2019-10-23 09:26

你好，小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅13695.15，城建稅684.76，企業(yè)所得稅16685.18，貸；銀行存款（合計(jì)）
借；以前年度損益調(diào)整——印花稅20，貸；銀行存款20
如果城建稅，所得稅沒有計(jì)提，還需要補(bǔ)計(jì)提
借；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加684.76，；以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用16685.18，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅684.76，企業(yè)所得稅16685.18
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借；利潤分配——未分配利潤（合計(jì)），貸；以前年度損益調(diào)整——印花稅20，稅金及附加684.76，所得稅費(fèi)用16685.18

小涵涵 追問

2019-10-23 09:26

這樣對(duì)嗎

郭老師 解答

2019-10-23 09:30

你的收入呢，不結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配？

小涵涵 追問

2019-10-23 09:40

借；應(yīng)收賬款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

郭老師 解答

2019-10-23 09:42

那你發(fā)來的那個(gè)圖片不可以的

小涵涵 追問

2019-10-23 09:46

借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅13695.15，城建稅684.76，企業(yè)所得稅16685.18，貸；銀行存款（合計(jì)）
借；以前年度損益調(diào)整——印花稅20，貸；銀行存款20
如果城建稅，所得稅沒有計(jì)提，還需要補(bǔ)計(jì)提
借；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加684.76，；以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用16685.18，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅684.76，企業(yè)所得稅16685.18
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借；利潤分配——未分配利潤（合計(jì)），貸；以前年度損益調(diào)整——印花稅20，稅金及附加684.76，所得稅費(fèi)用16685.18

小涵涵 追問

2019-10-23 09:46

借；應(yīng)收賬款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

小涵涵 追問

2019-10-23 09:46

那完整的按這個(gè)做嗎

郭老師 解答

2019-10-23 09:49

教育附加沒有做吧
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整-收入

小涵涵 追問

2019-10-23 14:19

老師，麻煩你看下完整的分錄，對(duì)嗎

郭老師 解答

2019-10-23 14:22

收入的以前年度損益調(diào)整沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

郭老師 解答

2019-10-23 14:22

第一個(gè)分錄所得稅是二級(jí)科目

小涵涵 追問

2019-10-23 14:31

老師，麻煩在完整看一遍，對(duì)嗎，謝謝了

郭老師 解答

2019-10-23 14:51

你好，這個(gè)分錄可以的