孝順的小籠包 追問

2019-10-22 19:21

8月的應發(fā)工資在8月按照這個分錄已經(jīng)計提過了。我問的是8月的工資表里的社保個人部分的金額比8月社保實際扣款多算了7分錢要怎么處理？我現(xiàn)在在記8月工資的帳，如果按正常的方法記，貸方的其他應收款-社保多了7分錢呀，相當于實發(fā)工資少發(fā)了7分錢，銀行多了7分錢的收入吧

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 19:29

就是社保實際扣款金額比發(fā)工資計提的社保要少，先交的社保，后發(fā)的工資

陳詩晗老師 解答

2019-10-22 19:33

調(diào)整為你的管理費用處理，同學

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 19:36

老師將分錄列一下唄，稍微詳細點，謝謝

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 19:38

計提個人的社保就按工資表上算錯的來計提嗎？貸方：其他應收款-社保個人多出的7分進管理費？

陳詩晗老師 解答

2019-10-22 19:49

你首先是計提 
借 Xx費用-工資、社保
貸 應付職工薪酬 ， 單位交納 部分
實際交納 時
借 應付職工薪酬 
其他應收款-個人部分
貸 銀行存款
發(fā)工資
借 應付職工薪酬 
貸銀行存款
其他應收款

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 19:59

老師，我要哭了，我一直問的是發(fā)工資的時候其他應收款的多出的7分錢的記賬分錄啊。
舉例：社保個人實際扣款3000,工資表里算的個人社保是3000.07

發(fā)工資：
借：應付職工薪酬10000.07
貸：其他應收款是3000還是3000.07
貸：銀行存款7000

陳詩晗老師 解答

2019-10-22 20:01

3000.07
另外 的差額，你到最后交的時候再調(diào)整

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 20:10

社保已經(jīng)扣完錢了啊，其他應收款-社保0.07應該怎么調(diào)整？記賬分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-10-22 20:16

調(diào)整為你的管理費用，這是之前計提的時候計提 多了

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 20:24

個人社保部分是沒有計提到管理費里的，只有單位部分承擔的社保才計提到管理費里了。

陳詩晗老師 解答

2019-10-22 20:29

我知道，你這部分你個人計提了，卻沒有交
那么就是你之前單位 承擔管理部分多了，你現(xiàn)在是沖管理費用

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 20:35

是借：其他應收款-個人社保 0.07
    貸：管理費-其他0.07
還是貸:管理費-管理人員工資0.07?

陳詩晗老師 解答

2019-10-22 20:37

管理費用-人員工資
你這是沖人員工資，這是人員工資導致

孝順的小籠包 追問

2019-10-22 20:56

老師，沖銷或調(diào)整的時候，分錄是按照原來的分錄方向填紅字嗎？還是將原來的借貸方向反著做？原來的借變成貸，貸變成借呢？

陳詩晗老師 解答

2019-10-22 21:01

做負數(shù)分錄，反著做你財務報表生成會出問題