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彩麗老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,審計師

2019-10-21 16:52

你好，月報的是月末計提，季報的季末的時候計提。附加稅、企業(yè)所得稅要交的情況下需要計提。增值稅是價外稅，確認(rèn)收入的時候就要價稅分離
  銷售時 
借：銀行存款/應(yīng)收帳款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

ing 追問

2019-10-21 16:55

老師，我們是小規(guī)模這個季度有利潤，之前年度是有虧損的，報企業(yè)所得稅的時候可以填寫彌補以前年度虧損那欄，這樣是不是這個季度就可以不交企業(yè)所得稅了呢？

ing 追問

2019-10-21 16:57

可以不可以填彌補以前年度虧損

彩麗老師 解答

2019-10-21 20:41

是的，可以先彌補以前年度損益，彌補不完近5年內(nèi)虧損的情況下是不用交企業(yè)所得稅的

ing 追問

2019-10-21 20:46

那這個需要做會計分錄嗎？

彩麗老師 解答

2019-10-21 20:50

不交所得稅就不用計提

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相關(guān)問題討論
除了增值稅，其他的都要計提的
2018-10-06 11:04:34
你好，四五六月份沒有收入利潤 ，就不需要計提增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅的
2018-07-16 09:10:40
增值稅是銷項大于進(jìn)項稅時，結(jié)轉(zhuǎn)要繳納的增值稅 企業(yè)所得稅是每季度計提的 附加稅按月申報的話，是每月計提的
2019-02-27 14:19:40
你是一般納稅人的話增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。 其他的需要 附加稅借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費附加稅 所得稅借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費所得稅
2021-12-05 22:18:04
你好，月報的是月末計提，季報的季末的時候計提。附加稅、企業(yè)所得稅要交的情況下需要計提。增值稅是價外稅，確認(rèn)收入的時候就要價稅分離 銷售時 借：銀行存款/應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
2019-10-21 16:52:18
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