梓帆 追問

2019-10-21 11:34

知道老師，我問得是收入核定征收，稅報完了，但是實際企業(yè)是虧損，能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，匯算清繳時具體怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-10-21 11:40

你好，不可以，企業(yè)所得稅核定征收的虧損不可以由以后年度彌補(bǔ)虧損的 
在賬面期末未分配利潤數(shù)據(jù)體現(xiàn)就是了

梓帆 追問

2019-10-21 11:41

那就是好多白條沒必要做賬，實際的

鄒老師 解答

2019-10-21 11:47

你好，核定征收企業(yè)所得稅根據(jù)收入計算，而不是根據(jù)利潤總額
所以成本費用是可以沒有發(fā)票入賬的

梓帆 追問

2019-10-21 11:48

老師，18年企業(yè)所得稅核定征收，19年是查賬征收，18年賬面上的虧損可以在19匯算清繳時以后年度彌補(bǔ)虧損嗎？
還只是在在賬面期末未分配利潤數(shù)據(jù)體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2019-10-21 11:54

你好，會計上可以用19年的盈利彌補(bǔ)18年的虧損
但是稅法上如果18年（核定征收的情況下）有虧損，是不可以用19年盈利彌補(bǔ)虧損之后再繳納企業(yè)所得稅的