老師好,固定資產(chǎn)加速折舊表的第4行第五列,納稅調(diào)減金額應(yīng)該填什么數(shù)字呀,我填實(shí)際帳面已提金額怎么不對(duì)呢?
綠蔭
于2019-10-20 12:42 發(fā)布 ??4200次瀏覽
- 送心意
董老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-20 14:03
您好,這個(gè)一般季度申報(bào),應(yīng)該填寫當(dāng)月季報(bào)對(duì)應(yīng)的加速折舊數(shù),與累計(jì)折舊數(shù)做對(duì)比,得出當(dāng)季度的納稅調(diào)減金額。
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你好 ;根據(jù)A105080 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明:本表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人,無(wú)論是否納稅調(diào)整,均須填報(bào)。 你們實(shí)際固定資產(chǎn)是否正常折舊了
2022-05-09 11:15:22

你好;? ? ? 沒(méi)有享受就不用填寫的? ?
2022-05-09 09:30:29

您好,這個(gè)一般季度申報(bào),應(yīng)該填寫當(dāng)月季報(bào)對(duì)應(yīng)的加速折舊數(shù),與累計(jì)折舊數(shù)做對(duì)比,得出當(dāng)季度的納稅調(diào)減金額。
2019-10-20 14:03:52

變賣了你就不需要處理了,因?yàn)檫@個(gè)資產(chǎn)都已經(jīng)不存在了,就不需要體現(xiàn)了。
2020-02-11 23:03:53

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第十八條規(guī)定,加速折舊是指比根據(jù)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益原則計(jì)算出的正常折舊金額多計(jì)算一部分折舊金額的財(cái)務(wù)方法。從稅務(wù)角度看,在加速折舊固定資產(chǎn)折舊的稅會(huì)處理中,固定資產(chǎn)的加速折舊額可以直接被作為財(cái)務(wù)成本扣除,可以減少企業(yè)的企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān),從而提高企業(yè)的利潤(rùn)水平。但同時(shí),需要注意的是,只有滿足《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的加速折舊條件之后,加速折舊才能有效,才能享有減稅效果。因此,在加速折舊固定資產(chǎn)折舊的稅會(huì)處理時(shí),企業(yè)應(yīng)該仔細(xì)考慮加速折舊的經(jīng)濟(jì)合理性,根據(jù)加速折舊條件完善審計(jì)程序,以確保加速折舊的合法化。
2023-02-21 01:25:42
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