阿禛阿禛 追問

2019-10-19 21:17

老師 進(jìn)項稅認(rèn)證，也有前期留底，前期留底帳面沒做處理只在報表上可以看到，

鄒老師 解答

2019-10-19 21:21

你好，本期進(jìn)項認(rèn)證了這樣做分錄
借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；銀行存款等科目
前期留底賬面需要這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
本期銷項——進(jìn)項稅額—前期留抵稅額之后是需要納稅，還是繼續(xù)有稅額抵扣？

阿禛阿禛 追問

2019-10-19 21:24

還需交稅

鄒老師 解答

2019-10-19 21:26

你好，那就需要這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄（根據(jù)當(dāng)月銷項稅額，進(jìn)項稅額情況做結(jié)轉(zhuǎn)）
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

阿禛阿禛 追問

2019-10-19 21:42

老師上面那個前期留底的分錄，銷項稅是本月應(yīng)交的銷項稅嗎，轉(zhuǎn)出未交增值稅是前期留底嗎，貸進(jìn)項稅這個進(jìn)項稅填的是什么

鄒老師 解答

2019-10-19 21:46

你好
前期留底賬面需要這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（留抵當(dāng)月的銷項稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（進(jìn)項大于銷項的差額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（留抵當(dāng)月的進(jìn)項稅額）

阿禛阿禛 追問

2019-10-19 22:27

老師留底當(dāng)月銷項稅7000，進(jìn)項稅640，前期留底6366，這個我還是不會帶入

鄒老師 解答

2019-10-19 22:29

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）640（留抵當(dāng)月的銷項稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6360（進(jìn)項大于銷項的差額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）7000（留抵當(dāng)月的進(jìn)項稅額）

阿禛阿禛 追問

2019-10-20 10:17

老師8月份購貨已付款，9月份對方開來專票，那我8月份做預(yù)付貨款，貸銀行，9月份做借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅，貸預(yù)付貨款對嗎

鄒老師 解答

2019-10-20 10:18

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

阿禛阿禛 追問

2019-10-20 12:07

老師每個月月末如果有進(jìn)項留底稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，是借：應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：進(jìn)項稅額（留抵稅額）

鄒老師 解答

2019-10-20 12:32

你好，進(jìn)項大于銷項，有進(jìn)項留抵的時候這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

阿禛阿禛 追問

2019-10-20 13:25

老師以前購進(jìn)一批農(nóng)產(chǎn)品，當(dāng)時購進(jìn)時對方開的普票全額記入庫存商品，上月銷售時，做的借銀行250000貸主營業(yè)務(wù)收入250000，本月申報時購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額計算表進(jìn)項18390.81銷項稅20642.2，該怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2019-10-20 14:07

你好，你是指期末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進(jìn)項稅額到轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄如何做的意思？

阿禛阿禛 追問

2019-10-20 14:13

是的老師就是由銷售到結(jié)轉(zhuǎn)再到轉(zhuǎn)出的分錄

鄒老師 解答

2019-10-20 14:15

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）20642.2
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）18390.81
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

阿禛阿禛 追問

2019-10-20 14:19

非常感謝老師的耐心解答，還有一個問題就是，由于之前沒做進(jìn)項，進(jìn)項稅額是銷售時才有的，帳面上怎么做才能體現(xiàn)進(jìn)項稅額呢

鄒老師 解答

2019-10-20 14:20

你好，你之前購進(jìn)是沒有做價稅分離處理，直接按含稅金額做的購進(jìn)分錄？