陸遙1991 追問

2019-10-19 10:58

但是我社保和稅金都是在貸方其他應(yīng)收款里提現(xiàn)的

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:00

這樣匯算清繳的時候有影響嗎？

maize老師 解答

2019-10-19 11:00

你看下面這個，你去看下，其他應(yīng)付款換成其他應(yīng)收款

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:03

但是她這樣做已經(jīng)做了一年多了

maize老師 解答

2019-10-19 11:04

你那邊咋做的，工資中不包括個人社保和公積金么，你把今年更正過來，

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:06

社保和公積金都是要從員工工資里面扣除的

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:06

但是費用和成本里面我看是包含社保和公積金的

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:07

她應(yīng)付職工薪酬工資里面是是發(fā)工資

maize老師 解答

2019-10-19 11:08

應(yīng)付職工薪酬工資中不包括個人社保么，？沖掉重新做，更正今年的

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:09

應(yīng)付職工薪酬里面不包括社保

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:10

就是剪掉社保和其他扣除以后的實發(fā)工資

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:10

因為我公司員工社保和公積金和個稅都要從他們的工資里面扣掉

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:13

那要是沖的話，發(fā)放工資的也都要沖回，不然金額就對不上了，這樣工程太大了

maize老師 解答

2019-10-19 11:20

包括個人社保，2211  應(yīng)付職工薪酬
一、本科目核算企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，也在本科目核算。
二、本科目可按“工資”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費”、“職工教育經(jīng)費”、“非貨幣性福利”、“辭退福利”、“股份支付”等進行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生應(yīng)付職工薪酬的主要賬務(wù)處理。
（一）生產(chǎn)部門人員的職工薪酬，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費用”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。應(yīng)由在建工程、研發(fā)支出負擔的職工薪酬，借記“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記本科目。管理部門人員、銷售人員的職工薪酬，借記“管理費用”或“銷售費用”科目，貸記本科目。
（二）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為職工薪酬的，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。
無償向職工提供住房等固定資產(chǎn)使用的，按應(yīng)計提的折舊額，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目；同時，借記本科目，貸記“累計折舊”科目。
租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用的，按每期應(yīng)支付的租金，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。
（三）因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，借記“管理費用” 科目，貸記本科目。
（四）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，按當期應(yīng)確認的成本費用金額，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。在可行權(quán)日之后，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付當期公允價值的變動金額，借記或貸記“公允價值變動損益”科目，貸記或借記本科目。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，借記“利潤分配——提取的職工獎勵及福利基金”科目，貸記本科目。
四、企業(yè)發(fā)放職工薪酬的主要賬務(wù)處理。
（一）向職工支付工資、獎金、津貼、福利費等，從應(yīng)付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬藥費、個人所得稅等）等，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”等科目。
（二）支付工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費用于工會活動和職工培訓，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（三）按照國家有關(guān)規(guī)定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
（四）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工的，借記本科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目；同時，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的成本。涉及增值稅銷項稅額的，還應(yīng)進行相應(yīng)的處理。
支付租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用所發(fā)生的租金，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（五）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在行權(quán)日，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。
（六）企業(yè)因解除與職工的勞動關(guān)系給予職工的補償，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。
五、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付未付的職工薪酬。

maize老師 解答

2019-10-19 11:23

還有你算福利費，和工資薪金這個也是按這個應(yīng)付職工薪酬這個工資取數(shù)，你工資不包括個人社保公積金，那你這個申報基數(shù)比別人少啊，

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:26

她計提工資的時候分錄是:借:各種費用，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)工資）  應(yīng)付職工薪酬-社保（公司和個人）  應(yīng)交個稅  其他應(yīng)付款-公積金

maize老師 解答

2019-10-19 11:27

我上面寫分錄，我建議說了，不對就沖掉今年重新做

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:28

看她的分錄好像社保和公積金有計提，就是應(yīng)付職工薪酬工資里面是實發(fā)的工資

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:32

那老師，你幫我看看我發(fā)你的分錄，她有沒有把社保和公積金算進去

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:33

我看計提的時候費用里面的金額也是應(yīng)發(fā)工資的合計

maize老師 解答

2019-10-19 11:35

準則我也給你發(fā)了原文，你去看看，

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:44

我申報已經(jīng)申報完了，現(xiàn)在9月憑證一次性修改一年的，這樣可以嗎？

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:44

報表就和申報的不一樣科

maize老師 解答

2019-10-19 11:47

10月修改就可以，之前不變，你之前申報了，

陸遙1991 追問

2019-10-19 11:49

嗯嗯，好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-10-19 12:06

我看計提的時候費用里面的金額也是應(yīng)發(fā)工資的合計 ？？

陸遙1991 追問

2019-10-19 12:08

是的

陸遙1991 追問

2019-10-19 12:09

借方費用里面是應(yīng)發(fā)工資和社保、公積金還有個稅的合計

陸遙1991 追問

2019-10-19 12:10

她貸方是社保、公積金、個稅、實發(fā)工資，借方就是這些的合計

陸遙1991 追問

2019-10-19 12:12

貸方社保放在應(yīng)付職工薪酬-社保里面，實發(fā)工資在應(yīng)付職工薪酬-工資里面，個稅是應(yīng)交稅費，公積金是其他應(yīng)付款

maize老師 解答

2019-10-19 12:19

這個計提費用是按你們實際發(fā)生的去計提，到時候匯算清繳直接按賬上填寫就可以

maize老師 解答

2019-10-19 12:32

親，我去看下那個企業(yè)所得稅法和會計準則，還有你算福利費，和工資薪金這個也是按這個應(yīng)付職工薪酬這個工資取數(shù)，你工資不包括個人社保公積金，那你這個申報基數(shù)比別人少啊， 這個我說有問題， 這個福利費 和工資薪金企業(yè)所得稅法和會計準則上面有區(qū)別，這個企業(yè)所得稅指的是實際發(fā)生的工資薪金，員工實際收到錢，，準則做賬是包括個人社保，個人工資，個人公積金這個有區(qū)別，你匯算清繳時候記得取數(shù)，取職工薪酬工資之后還需要減除個人社保，個人公積金和個稅去申報哈，