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宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-03-19 14:34

老師，您好！小規(guī)模企業(yè)收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票后不用計(jì)提稅額，也不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是嗎？

傳統(tǒng)的襯衫 追問

2016-03-19 14:47

您好！若是一般納稅人建造廠房的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，怎么結(jié)平這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

傳統(tǒng)的襯衫 追問

2016-03-19 15:01

不好意思，我剛才問的不夠清楚。我的意思是一般納稅人自行建造廠房領(lǐng)用了倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的材料（材料里含進(jìn)項(xiàng)稅），這部分進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，是不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就平了，完事了

宋生老師 解答

2016-03-19 13:48

您好！小規(guī)模企業(yè)一般不會(huì)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目的。您是什么原因記錄了這個(gè)科目呢？ 
如果只是憑證錄錯(cuò)，可以做相反的憑證沖減，然后做正確的憑證。

宋生老師 解答

2016-03-19 14:36

您好！是的，一般情況都是這樣。

宋生老師 解答

2016-03-19 17:10

您好！是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理就可以了。

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相關(guān)問題討論
你好，因管理不善等造成的就需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020-09-15 09:40:17
同學(xué)你好 購(gòu)入時(shí)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的金額=買價(jià)*抵扣率；計(jì)入成本金額=買價(jià)*（1-抵扣率）， 現(xiàn)在知道成本，那么買價(jià)=成本/（1-抵扣率），進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額=買價(jià)*抵扣率
2020-09-01 17:26:33
你好，是管理不善導(dǎo)致的過期？
2020-08-24 15:07:03
你好，產(chǎn)品賣不出去，然后過期了，這種情況不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020-08-05 09:21:22
你好，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》對(duì)增值稅的核算要求，只有在企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失，或用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)以及其他改變用途等原因時(shí)，才應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目核算。 一般平銷返利是紅字沖，銷售折讓、退回是紅字沖。
2020-08-27 11:23:12
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