春之晨意 追問

2019-10-18 10:03

請問科目怎么寫？

鄒老師 解答

2019-10-18 10:08

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

春之晨意 追問

2019-10-18 10:25

明細(xì)科目里進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額也需要一起結(jié)轉(zhuǎn)平嗎

鄒老師 解答

2019-10-18 10:28

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅才是的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

春之晨意 追問

2019-10-18 10:30

那這樣未交增值稅不是一直有余額了嗎

春之晨意 追問

2019-10-18 10:31

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是和銷項(xiàng)稅額余額一樣一起轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

鄒老師 解答

2019-10-18 10:33

你好，繳納了就沒余額的
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)繳納稅款的

春之晨意 追問

2019-10-18 10:37

不是從留抵里面沖減嗎，申報(bào)時(shí)申報(bào)表是沖減留抵進(jìn)項(xiàng)稅的，不需要繳納，這樣分錄怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-10-18 10:38

你好，如果是從留抵里面沖減就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）