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送心意

月月老師

職稱： 中級會計師

2019-10-17 14:09

你好，年應(yīng)納稅所得稅不超過100萬，按照5%計提所得稅，減免20%，100-300直接按照10%計提所得稅減免15%。假如年應(yīng)納稅所得額250萬，所得稅=100*5%+150*10%

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:12

這個100萬，和以前說的季度不超30萬指的是一樣的吧，只不過，一年算下來稅額增加了

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:13

明白了老師

月月老師 解答

2019-10-17 14:14

你好，小規(guī)模納稅人，季度不含稅收入不超過30萬，免征增值稅，這是增值稅的減免政策。

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:14

對

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:15

現(xiàn)在企業(yè)所得稅按年征收了是吧，不是季度的了？

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:16

應(yīng)納稅所得額，不是營業(yè)額，是利潤額嗎？

月月老師 解答

2019-10-17 14:16

你好，是的，企業(yè)所得稅現(xiàn)在是季度預繳的。

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:18

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:19

我這個季度交2561.23，為什么要減去我第一季度的稅金呢，不明白，和第一季度有什么關(guān)系

月月老師 解答

2019-10-17 14:20

你好，所得稅繳納是看本年累計的，按照本年累計利潤總額計算，不超過100萬，年累計利潤總額*5%-已經(jīng)繳納=還需要繳納的所得稅。

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:21

那我營業(yè)額和利潤都得是按年填，不是每個季度分開填的對嗎？

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:21

我上個季度填錯了

月月老師 解答

2019-10-17 14:21

你好，是的，都是按照本年累計數(shù)據(jù)填寫的。

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:22

增值稅呢

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:22

增值稅不是按年吧

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:22

以前的也作廢不了了，沒辦法彌補了

月月老師 解答

2019-10-17 14:24

你好，增值稅屬于價外稅，不在損益表里面的。

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:24

您什么意思不明白

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:25

我的增值稅按季度的實際額來填沒錯吧，不是按年吧

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:25

但是我的所得稅就填錯了

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:25

我一直以為都是按年呢

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:25

不是，一直以為都是按季度呢

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:26

會不會被罰款呀

月月老師 解答

2019-10-17 14:27

你好，增值稅小規(guī)模納稅人是按照季度申報的。我指的增值稅和所得稅的申報方式不一樣。增值稅按照季度申報，所得稅是按照本年累計金額申報的。

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:27

好吧

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:27

第二季度的企業(yè)所得稅填錯了

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:27

也改不了了

月月老師 解答

2019-10-17 14:28

你好，企業(yè)所得稅季度現(xiàn)在只是預繳，沒關(guān)系的。最終還是要做匯算清繳的。

劍橋教育課程顧問袁艷 追問

2019-10-17 14:29

哦，那我放心了

月月老師 解答

2019-10-17 14:30

親，如有疑問，請繼續(xù)提問，滿意請5星好評哦~

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相關(guān)問題討論
你好！ 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
你好 100*5%加80*10% 按這個來算的
2021-04-27 17:48:04
你好，就是利潤，100萬以內(nèi)的稅率是2.5%， 利潤100萬到300萬之間的稅率5%。 12.5%乘以20%等于2.5%。
2022-04-12 14:27:50
對于小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過300萬元的部分，減按35%計入應(yīng)納稅所得額，按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2023-03-14 10:23:23
你好，請問你想問的問題具體是？
2022-04-18 15:56:01
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