瑩 追問

2019-10-16 22:35

這個月認證了一張固定資產發(fā)票，進項有的多，怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-10-17 08:10

你好
借；固定資產，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

瑩 追問

2019-10-17 11:53

第一比是先根據發(fā)票做

瑩 追問

2019-10-17 11:54

借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅   
第二筆我就不懂了

鄒老師 解答

2019-10-17 11:54

你好，是的
第一筆是做購進固定資產分錄
第二筆是做結轉增值稅分錄

瑩 追問

2019-10-17 12:10

第二筆還是不明白，我的進項稅額是2564.36銷項稅額是1903.8元，

鄒老師 解答

2019-10-17 12:45

你好，借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1903.8，應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅 額）是2564.36
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）期末借方余額表示有留抵稅額的意思