小規(guī)模納稅人，每個月都計提了增值稅，季度報增值稅未達(dá)30萬，免稅未交增值稅，那已計提的增值稅怎么處理？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-10-16 19:52

您好
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

貓爪草追問

2019-10-16 20:43

需要二級科目嗎？

bamboo老師解答

2019-10-16 20:45

營業(yè)外收入-減免稅款

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精選問題

老師，請問一下，我公司有個項目掛靠在別單位，被掛靠問

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?小規(guī)?？偣鞠碌姆止荆髽I(yè)所得稅稅率是25%，不享受小微企業(yè)政策答

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