-長野原美緒- 追問

2019-10-16 19:56

為什么呢

-長野原美緒- 追問

2019-10-16 20:02

請問可以講解一下具體過程嗎

立紅老師 解答

2019-10-16 20:08

你好，首先公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%是可以在稅前扣除的，正常將產(chǎn)品對外捐贈是屬于所得稅視同銷售的，但會計上并沒有確認收入，也就是1000萬的利潤總額沒有包括200萬售價，所以要加上，成本和稅當初已經(jīng)計入營業(yè)外支出，在計算利潤總額1000萬時扣除了，所以不能再扣了。

-長野原美緒- 追問

2019-10-16 20:19

請問難道不應(yīng)該稅前扣除120萬，增值稅36萬嗎？然后會計分錄屬于營業(yè)外收入。

-長野原美緒- 追問

2019-10-16 20:20

還有請問關(guān)于城建教輔費用是可以不用處理的嗎

-長野原美緒- 追問

2019-10-16 20:20

謝謝

立紅老師 解答

2019-10-16 20:32

你好，計入營業(yè)外支出金額=100×（1+13%+7%）=120，已經(jīng)在利潤中扣除，并列沒有超過扣除標準，可以全的扣除。

立紅老師 解答

2019-10-16 20:35

你好，不好意思我看錯了

立紅老師 解答

2019-10-16 20:38

入營業(yè)外支出金額=100+200×（13%+7%）=140，超過稅法允許扣除限額120了，所以還要調(diào)增20，應(yīng)納稅所得額=1000+200+20