山嵐心畫 追問

2019-10-16 13:04

一般納稅人

bamboo老師 解答

2019-10-16 13:08

需要交納增值稅跟企業(yè)所得稅么

山嵐心畫 追問

2019-10-16 13:51

是的，十月份已經(jīng)交了。但是九月末賬務(wù)上沒做任何處理

bamboo老師 解答

2019-10-16 13:52

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

山嵐心畫 追問

2019-10-16 14:05

以前各月原會計(jì)也沒有做計(jì)提，我才接手也忘記了，現(xiàn)在該如何處理呢，老師？

bamboo老師 解答

2019-10-16 14:06

可以在這個(gè)月補(bǔ)做分錄

山嵐心畫 追問

2019-10-16 14:11

原會計(jì)做的分錄如圖，老師看有什么問題嗎？那么我就這個(gè)月繳納的分錄上同時(shí)做上計(jì)提的

bamboo老師 解答

2019-10-16 14:13

個(gè)稅是通過應(yīng)交稅費(fèi)核算
這是繳納的分錄

山嵐心畫 追問

2019-10-16 14:21

嗯嗯，我們之前會計(jì)就直接繳納的時(shí)候直接這樣做的

bamboo老師 解答

2019-10-16 14:23

發(fā)放工資的時(shí)候扣除 用應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
您自己接手可以改過來