固定資產(chǎn)清理計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)營業(yè)外支出需要調(diào)增嗎？

答： 您好， 這個(gè)是不需要納稅調(diào)整的

出售固定資產(chǎn)，①借：固定資產(chǎn)清理 25500 累計(jì)折舊-設(shè)備 4500 貸：固定資產(chǎn)-設(shè)備 30000 ②借：銀行存款 20000 貸：固定資產(chǎn)清理 19417.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 582.52 ③借：營業(yè)外支出 5305.83 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 194.17 貸： 固定資產(chǎn)清理 5500最后 固定資產(chǎn)清理 5500 是怎么得出的

答： 25500-19417.48=6082.52，應(yīng)該是算錯了

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊貸，固定資產(chǎn)借，銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理，為了增值稅銷售額和企業(yè)所得稅的銷售額一致，所以做了這個(gè)分錄， 這個(gè)里面的固定資產(chǎn)清理的數(shù)都是怎么算的

答： 你好，第二個(gè)分錄借銀行存款貸固定資產(chǎn)，清理應(yīng)交稅費(fèi)，你把它修改一下，借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。如果你的處置價(jià)格是100萬，稅率是13%，其他業(yè)務(wù)收入就等于100除以1.13。