我是另一個(gè)你 追問(wèn)

2019-10-15 09:42

本季度是盈利6萬(wàn)，累計(jì)盈利132萬(wàn)，已計(jì)提所得稅6萬(wàn)

bamboo老師 解答

2019-10-15 09:44

累計(jì)利潤(rùn)所得稅=1000000*0.25*0.2+(1320000-1000000)*0.5*0.2=82000
前面已經(jīng)計(jì)提60000 應(yīng)該補(bǔ)計(jì)提=82000-60000=22000
您前面計(jì)提金額不足？

我是另一個(gè)你 追問(wèn)

2019-10-15 09:46

是的，8月份忘記計(jì)提所得稅了，1000000*0.25*0.2的1000000哪來(lái)的？我不是很理解

bamboo老師 解答

2019-10-15 09:47

對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。