紫雨 追問

2019-10-14 14:19

我的意思是，這錢是交回總公司的。借：職工薪酬101964 貸：銀行存款93290.67，其他應(yīng)收款--個人部分社保7270.35，是不是工會費和個人所得稅，也是做貸方。而且都是掛總公司。

風老師 解答

2019-10-14 14:23

我給的分錄就是直接支付給總公司時這么做，
如果當時還不轉(zhuǎn)款，就是借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 ，應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：其他應(yīng)付款-總公司

紫雨 追問

2019-10-14 14:45

我發(fā)工資是是不是這樣做：借：職工薪酬101964 貸：銀行存款93290.67，其他應(yīng)收款--個人部分社保7270.35，貸：其他應(yīng)付款 --總公司  120.25+1282.73，是這樣嗎？

風老師 解答

2019-10-14 14:52

發(fā)工資的分錄一般跟計提工會經(jīng)費分開做的，除非你借方職工薪酬101964中已經(jīng)包含了這部分
如果并未包含，應(yīng)該另行借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 101964*2%，貸：其他應(yīng)付款-總公司