宋生老師 解答

2016-03-16 08:49

啊，我沒有說過嗎？ 
1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——企業(yè)社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）/（有些也計(jì)入其他應(yīng)付款-個人社保） 
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
        庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
    貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
    貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-03-16 09:09

您好！您看一下，第三步那里，有計(jì)提的。您可以在當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月扣繳，沒問題的，一般社保費(fèi)用不會每個月變動。