陳自林 追問

2019-10-13 19:54

沒聽懂說的通俗點

陳自林 追問

2019-10-13 19:56

賬面什么要大，沒理解

陳自林 追問

2019-10-13 19:59

我可以理解為先調(diào)增，后調(diào)減，是可抵扣差異，反之則相反

王超老師 解答

2019-10-13 20:04

資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，就形成可抵扣暫時性差異，是因為賬面把資產(chǎn)折舊呀減值呀的打掉的，比稅務(wù)部門所計算的多，也就是等于當(dāng)期會計賬面計算的應(yīng)交稅比稅務(wù)部門允許的應(yīng)交稅少，而我們實際要按照稅務(wù)部門來交，也就是當(dāng)期多交了，這多交部分就形成了可抵扣暫時性差異。應(yīng)納稅暫時性差異則正好相反。

陳自林 追問

2019-10-13 20:06

那就是我說的當(dāng)期要調(diào)增多交，后期要調(diào)減少交？從理解上是一個意思嗎？？

王超老師 解答

2019-10-13 20:07

是的，相當(dāng)于未來的錢，實現(xiàn)今天的夢

陳自林 追問

2019-10-13 20:09

應(yīng)該說今天的多交的錢，下期抵扣？。你好像說反了。抵扣性差異。

王超老師 解答

2019-10-13 21:08

可抵扣是暫時性差異，是未來可以用的“錢”，現(xiàn)在先交給稅務(wù)局了