靜心 追問

2019-10-13 16:38

30萬免增值稅要不要計(jì)提？做什么分錄？

楠楠老師 解答

2019-10-13 16:58

您好   增值稅是價(jià)外稅，不需要計(jì)提

靜心 追問

2019-10-13 17:02

附加稅和所得稅是價(jià)內(nèi)稅嗎？

楠楠老師 解答

2019-10-13 17:42

同學(xué)，您好，是這樣的

靜心 追問

2019-10-13 17:53

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)未繳增值稅。這是什么分錄？

楠楠老師 解答

2019-10-13 21:20

以下是從收到進(jìn)項(xiàng)開始，一直到月末《應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅》科目結(jié)轉(zhuǎn)到《應(yīng)繳稅費(fèi) --  未繳增值稅》，再到下月初交完稅的賬務(wù)處理流程，希望對(duì)你有幫助。

1、收到進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --  進(jìn)項(xiàng)稅

2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --  銷項(xiàng)稅

銷項(xiàng) -  進(jìn)項(xiàng)  = 本月 應(yīng)該交稅金

（銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值”一個(gè)賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0）

3、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：

借：應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --  轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅

4、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則：

借：應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費(fèi) --  應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅》余額在借方（負(fù)數(shù)）說明該余額要下月留抵；

如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額；

5、繳稅后：

借：應(yīng)繳稅費(fèi) --  未交增值稅 -- 已交增值稅

貸：銀行存款

靜心 追問

2019-10-13 22:01

老師，第四筆是不是計(jì)提增值稅？

楠楠老師 解答

2019-10-13 22:03

增值稅不計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

靜心 追問

2019-10-13 22:14

那上面第四筆是什么分錄呢

楠楠老師 解答

2019-10-13 23:50

結(jié)轉(zhuǎn)出需要繳納的增值稅