玲老師 解答

2019-10-13 13:01

稅率表
個(gè)人所得稅預(yù)扣率表一
（居民個(gè)人工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳適用）

級(jí)數(shù) 累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 預(yù)扣率（%） 速算扣除數(shù)
1 不超過(guò)36000元的部分 3 0
2 超過(guò)36000元至144000元的部分 10 2520
3 超過(guò)144000元至300000元的部分 20 16920
4 超過(guò)300000元至420000元的部分 25 31920
5 超過(guò)420000元至660000元的部分 30 52920
6 超過(guò)660000元至960000元的部分 35 85920
7 超過(guò)960000元的部分 45 181920

王秀潔 追問(wèn)

2019-10-13 22:01

老師 我接著問(wèn)哈  那我已經(jīng)從員工的工資里扣出個(gè)稅了  但是沒(méi)交  還需要?dú)w還給員工嗎？

玲老師 解答

2019-10-13 22:04

如果員工不需要交個(gè)稅而企業(yè)卻扣了員工的個(gè)稅就應(yīng)該返還員工

王秀潔 追問(wèn)

2019-10-13 22:06

還是等著個(gè)稅匯算清繳一塊算了再返還呢？

王秀潔 追問(wèn)

2019-10-13 22:07

如果返還的話怎么做賬  借 應(yīng)交稅金-個(gè)稅  貸:銀行存款  嗎？

玲老師 解答

2019-10-13 22:18

你還沒(méi)有交呢 ，最好現(xiàn)在返回 給員工，扣個(gè)稅你分錄咋做的？

王秀潔 追問(wèn)

2019-10-13 22:28

計(jì)提工資的時(shí)候   借 管理費(fèi)  勞務(wù)成本  貸 應(yīng)付職工薪酬  應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅

玲老師 解答

2019-10-14 06:24

個(gè)稅不計(jì)提 是發(fā)工資直接扣  你做發(fā)工資的分錄了嗎？

王秀潔 追問(wèn)

2019-10-14 08:42

發(fā)工資  就是  借應(yīng)付職工薪酬  貸  銀行

王秀潔 追問(wèn)

2019-10-14 08:44

之前我在會(huì)計(jì)問(wèn)問(wèn)的說(shuō)是這樣做的  然后實(shí)務(wù)里也是這樣做的

玲老師 解答

2019-10-14 08:44

你計(jì)提工資的分錄 不對(duì) 你把前面錯(cuò)的紅沖了 做上正確的計(jì)提 和發(fā)放工資分錄 

;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款