王雁鳴老師 解答

2019-10-11 21:40

您好，或者發(fā)工資時(shí)，首先借：其他應(yīng)收款-總工會(huì)，貸；銀行存款，同時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款-總工會(huì)。收到款時(shí)，借：銀行存款，貸：財(cái)政撥款收入。

柏玉蓮 追問(wèn)

2019-10-11 21:50

我們不收賬，總工會(huì)直接給我們交的社保

王雁鳴老師 解答

2019-10-11 21:56

您好，那就先做，借：其他應(yīng)收款-總工會(huì)，貸；銀行存款，收到款時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-總工會(huì)。

柏玉蓮 追問(wèn)

2019-10-11 21:57

我們不收錢，干嘛做銀行存款？

王雁鳴老師 解答

2019-10-11 21:59

您好，如果不收錢，那就先做，借：其他應(yīng)收款-總工會(huì)，貸；零余額收款額度，收到款時(shí)，借：零余額收款額度，貸：其他應(yīng)收款-總工會(huì)。

柏玉蓮 追問(wèn)

2019-10-12 09:00

都說(shuō)了不收款

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 10:53

您好，您的問(wèn)題是：?jiǎn)挝槐炯?jí)工會(huì)因10月1號(hào)放假，所以九月底提前發(fā)了9月份的工資，但是社保部分國(guó)庫(kù)把錢打到了總工會(huì)基本戶，總工會(huì)要到10月份才給本級(jí)工會(huì)交，請(qǐng)問(wèn)一下9月份如何做賬？
不收款，是指的單位本級(jí)工會(huì)，還是總工會(huì)？

柏玉蓮 追問(wèn)

2019-10-12 12:18

我單位是本級(jí)工會(huì)，總工會(huì)替我們交的

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:17

您好，如果這樣的話，貴單位9月份只做發(fā)放工資分錄，交納社保分錄不需要做了。

柏玉蓮 追問(wèn)

2019-10-12 13:24

如何做分錄？

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:28

您好，發(fā)放工資時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅等科目。

柏玉蓮 追問(wèn)

2019-10-12 13:31

都說(shuō)沒(méi)過(guò)應(yīng)該存款

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:35

您好，本單位發(fā)放工資，也是總工會(huì)給發(fā)的？如果是這樣的話，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)付款-總工會(huì)，其他應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅等科目

柏玉蓮 追問(wèn)

2019-10-12 13:41

這個(gè)是打放工資的時(shí)候嗎？是發(fā)放為什么是其他應(yīng)付款？

王雁鳴老師 解答

2019-10-12 13:50

您好，是的，因?yàn)榘茨拿枋?，按我的理解，貴單位不付款，是總工會(huì)付的款發(fā)放工資，可以記入其他應(yīng)付款，或者把其他應(yīng)付款改為，財(cái)政撥款收入。