細(xì)心的斑馬 追問

2019-10-11 13:12

老師，您好，我是小規(guī)模納稅人，今年 5月購買稅控盤200+280，這個會計分錄我是直接做的，借：應(yīng)交稅費  應(yīng)交增值稅(減免稅款）  480  貸：庫存現(xiàn)金  480這樣要得不

細(xì)心的斑馬 追問

2019-10-11 13:15

7月有收入進(jìn)賬，發(fā)生了應(yīng)交增值稅，可以直接抵扣這個480嗎？

張艷老師 解答

2019-10-11 13:18

1、不能那樣做分錄的。
借：管理費用  
貸：銀行存款等  
抵減增值稅時，做
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：管理費用

張艷老師 解答

2019-10-11 13:19

7月有收入進(jìn)賬，發(fā)生了應(yīng)交增值稅，可以直接抵扣這個480嗎？---可以的，需要填寫增值稅申報表。

細(xì)心的斑馬 追問

2019-10-11 13:59

那之前已做了，并在7月報稅了呢，怎么處理呢

細(xì)心的斑馬 追問

2019-10-11 14:01

當(dāng)時報稅時記得直接填 的-480可以不呢。

張艷老師 解答

2019-10-11 14:13

那之前已做了，并在7月報稅了呢，怎么處理呢---您之前是否已經(jīng)填寫過申報表呢？

細(xì)心的斑馬 追問

2019-10-11 14:18

因我是新手，現(xiàn)在都不記得了呢。怎么辦呢

張艷老師 解答

2019-10-11 14:21

那您查一下之前的申報表，是否有填寫過減免稅明細(xì)表就知道了。
這個分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：管理費用
是在實際抵減填寫申報表的時候，才做的。