潔潔 追問

2019-10-11 11:58

申報表還沒做，只先做了資產負債表和利潤表，這個季度的利潤是大概54萬，季初從業(yè)人員217,本季度平均從業(yè)人員414

maize老師 解答

2019-10-11 12:02

二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。 本季度平均從業(yè)人員414？？？超過就不能享受，

潔潔 追問

2019-10-11 12:09

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-10-11 12:23

需要看3個指標是不是同時滿足