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從集團(tuán)角度來看，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅（1.2-1.05）10025%=3.75，而個別報(bào)表中已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（1.5-1.05）10025%=11.27，那么在合并報(bào)表中應(yīng)抵消遞延所得稅11.25-3.75=7.5。老師，我的解題思路哪里出錯了？

從集團(tuán)角度來看，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅（1.2-1.05）*100*25%=3.75，而個別報(bào)表中已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（1.5-1.05）*100*25%=11.27，那么在合并報(bào)表中應(yīng)抵消遞延所得稅11.25-3.75=7.5。老師，我的解題思路哪里出錯了？

冉老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2019-10-11 07:57

您好，答案是抵消7.5吧，請問一下，您哪里不太明白呢？祝您工作順利

被被追問

2019-10-11 08:16

這么說來，該題不應(yīng)該選擇D，是嗎？

冉老師解答

2019-10-11 09:26

你好，為你詳細(xì)解答如下。
合并層次，賬面價(jià)值1.05，計(jì)稅基礎(chǔ)1.5
個別報(bào)表，賬面價(jià)值1.05，計(jì)稅基礎(chǔ)1.5
所以不用調(diào)整

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