小二郎呀 追問

2019-10-10 16:09

老師可以給這一個(gè)具體些的分錄嗎？

江老師 解答

2019-10-10 16:12

一、租賃收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)勻稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
貸：累計(jì)折舊
三、借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
四、領(lǐng)用時(shí)計(jì)入勞務(wù)成本
或工程施工成本

小二郎呀 追問

2019-10-10 16:23

老師，我們公司是直接設(shè)立了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我之前有過一次這樣的制作費(fèi)，被計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣可以嗎

江老師 解答

2019-10-10 16:35

這樣也是可以的，直接計(jì)入成本，當(dāng)月的收入直接結(jié)轉(zhuǎn)成本

小二郎呀 追問

2019-10-10 16:37

那我收到的制作費(fèi)專票
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
這樣可以嗎

江老師 解答

2019-10-10 16:39

這樣也是可以的。直接這樣操作處理。

小二郎呀 追問

2019-10-10 16:42

好的，謝謝老師。還有一個(gè)問題，我們公司給公司單獨(dú)繳納的工傷險(xiǎn)，對(duì)方給我開的專票，第一次服務(wù)名稱寫的是“經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)＊?jiǎng)趧?wù)及管理費(fèi)”第二次寫的是“人力資源服務(wù)＊保險(xiǎn)及管理費(fèi)”
這樣的話我都直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎

江老師 解答

2019-10-10 16:43

這個(gè)直接可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)

小二郎呀 追問

2019-10-10 17:21

謝謝老師

江老師 解答

2019-10-10 17:22

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利