落后的期待 追問

2019-10-10 09:02

如果同時(shí)有幾個(gè)不同的項(xiàng)目，收入跟結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是都需要注明明細(xì)?。?/p>

鄒老師 解答

2019-10-10 09:03

你好，是的，需要根據(jù)不同項(xiàng)目設(shè)置不同明細(xì)核算的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:16

因我們公司是做家裝裝修的，同時(shí)開工有幾套，那么每套裝修進(jìn)度都不一樣，比如8月份有2家收到預(yù)收款時(shí)：
借：現(xiàn)金或銀行存款
    貨：預(yù)收帳款-A
           預(yù)收帳款-B
月底確認(rèn)收入分錄：                                                            
借：主營業(yè)務(wù)成本                                                                  
       工程施工-毛利A                                                                 
       工程施工-毛利B                                                                          
    貨：主營業(yè)務(wù)收入                                                              
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)分錄：
借：工程結(jié)算A+B
       貨：工程施工-A+B
            工程施工-毛利A+B
這樣子做對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:18

你好，是的，是這樣處理的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:23

老師我還想問下，8月份同時(shí)我公司還預(yù)收了設(shè)計(jì)方案定金10000元，這個(gè)也要確認(rèn)收入嗎？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:32

你好，定金通過其他應(yīng)付款核算，不需要確認(rèn)收入的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:38

但是這個(gè)定金不管后期是否能成交，都是不退還的呢。因?yàn)楣痉桨赋鰜砹?，業(yè)主如果繼續(xù)需要修改等問題，公司是會(huì)收到到全部的設(shè)計(jì)費(fèi)才會(huì)繼續(xù)后期的工作，如果業(yè)主違約不做了，那么這個(gè)定金也是不退還呢

鄒老師 解答

2019-10-10 09:47

你好，不退回定金就需要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入核算才是的

落后的期待 追問

2019-10-10 09:54

問題是現(xiàn)在還不知道項(xiàng)目是否可以繼續(xù)啊？就作營業(yè)外收入嗎？萬一后面成了，那要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:58

你好，先做其他應(yīng)付款處理
成了確認(rèn)收入，不成轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入核算

落后的期待 追問

2019-10-10 10:08

那就是說本期處理：
借：預(yù)收帳款-A定金10000
    貸：其他應(yīng)付款-A10000

鄒老師 解答

2019-10-10 10:14

你好，是的，是這樣處理