亞玲 追問(wèn)

2019-10-10 08:29

老師，我們是小規(guī)模納稅人，以前沒(méi)設(shè)過(guò)以前年度損益這個(gè)科目啊

鄒老師 解答

2019-10-10 08:30

你好，沒(méi)有設(shè)置過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在發(fā)生了這個(gè)業(yè)務(wù)就需要設(shè)置的

亞玲 追問(wèn)

2019-10-10 08:31

老師，那季度末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
借：利潤(rùn)分配
貸：本年利潤(rùn)
是這樣么

鄒老師 解答

2019-10-10 08:32

你好，正常的業(yè)務(wù)是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)
或相反分錄
退回的附加稅是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

亞玲 追問(wèn)

2019-10-10 09:10

老師，季度末不得把錢轉(zhuǎn)出去么？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:16

你好，這個(gè)是收到退稅，而不是繳納稅款，不需要把錢轉(zhuǎn)出去的

亞玲 追問(wèn)

2019-10-10 09:17

最后不需要結(jié)轉(zhuǎn)到收入里邊么？

鄒老師 解答

2019-10-10 09:21

你好，這個(gè)因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，而不是收入