天天向上 追問

2019-10-09 10:00

去年付的一筆服務(wù)費，協(xié)議沒有完成，所以合同終止，對方退我們錢

張艷老師 解答

2019-10-09 10:01

那就做去年支付款項的反向分錄就是了。

天天向上 追問

2019-10-09 10:06

去年是借 管理費用    貸 銀行存款  今年收到退款  做相反分錄

天天向上 追問

2019-10-09 10:06

還是用紅字沖紅

張艷老師 解答

2019-10-09 10:10

涉及到了損益科目，做紅字分錄的時候，要使用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費用科目。

天天向上 追問

2019-10-09 10:52

具體怎么做？原分錄是  借：管理費用-廣告費   貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-10-09 10:54

借：以前年度損益調(diào)整   負數(shù)   貸：銀行存款   負數(shù)
借：以前年度損益調(diào)整  正數(shù)   貸：利潤分配--未分配利潤