向上走 追問

2019-10-08 09:54

我們是軟件型公司，沒有生產(chǎn)成本，只有主營業(yè)務(wù)成本這些，是只需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤當(dāng)中就可以了嗎？？增值稅進(jìn)項銷項這些稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？？

金子老師 解答

2019-10-08 09:56

對的，學(xué)員，主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目當(dāng)中即可。
增值稅進(jìn)項銷項這些稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

向上走 追問

2019-10-08 10:00

向上走 追問

2019-10-08 10:00

我看到學(xué)堂的課里面有很多的結(jié)轉(zhuǎn)，我每次都是只結(jié)轉(zhuǎn)了費(fèi)用那些到利潤里面，我就害怕有錯的。

金子老師 解答

2019-10-08 10:03

學(xué)員，主要是損益類科目需要期末結(jié)轉(zhuǎn)，損益類科目不僅包含費(fèi)用，還包含成本，收入。
    具體是月末要結(jié)轉(zhuǎn)的科目為損益類科目,如主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用）、所得稅、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等。 結(jié)轉(zhuǎn)分錄為把上述科目的余額轉(zhuǎn)入本年利潤，即如果財務(wù)費(fèi)用余額為借方50元，則分錄為 借：本年利潤 貸：財務(wù)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)完后財務(wù)費(fèi)用科目余額為0。
  如為貸方50元，則借貸方相反，結(jié)轉(zhuǎn)后余額亦為0。 需要注意的是，本年利潤科目亦為損益類科目，在年度終了后也要相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至權(quán)益類科目利潤分配中。
  一、結(jié)轉(zhuǎn)收入 1、借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 2、借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 3、借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 二、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 1、借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用 2、借：本年利潤 貸：銷售費(fèi)用或營業(yè)費(fèi)用 3、借：本年利潤 貸：財務(wù)費(fèi)用 三、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 1、借：本年利潤 貸:經(jīng)營稅金及附加 2、借：本年利潤 貸:所得稅 四、結(jié)轉(zhuǎn)成本 1、借：本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 2、借：本年利潤 貸:其他業(yè)務(wù)支出 3、借：本年利潤 貸:營業(yè)外支出 五、年末結(jié)轉(zhuǎn) 1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 看損益表上的項目基本就行了。