栢兮DAYTOY 追問

2019-10-07 20:50

1.某商貿(mào)公司為一般納稅人，2019年6月對某品牌計算機采取以舊換新方式進行促銷，總共銷售了60臺計算機，并回收了60臺舊計算機，每臺舊計算機不含增值稅作價400元，扣除舊貨收購價后實際取得的不含增值稅銷售收入為300000元。要求：計算該商場該筆業(yè)務(wù)的增值稅銷售稅額。
2.某公司為一般納稅人，2019年6月向某超市銷售啤酒一批，取得的不含增值稅銷售額為76000元，同時收取啤酒的包裝物押金351元。當(dāng)月有一筆在2018年7月收取的啤酒包裝物押金逾期，金額為585元；還有一筆在2018年12月收取的紅酒的包裝物押金逾期，金額為936元

陳詩晗老師 解答

2019-10-07 20:55

以舊換新的處理是按換的新的正常交稅
(60*400+300000)*16%=51840
76000*16%=12160