皆如愿 追問

2019-10-06 17:12

鄒老師 情況這樣的 ：小規(guī)模建筑服務公司 將租來的場地轉租給另一家地產(chǎn)公司 給其堆放雜物 現(xiàn)我公司開出增值稅普票23萬給 地產(chǎn)公司 簽有合同 問：1： 公司開出的普票23萬 做分錄時 那應交稅費是否按5%計算稅費？即23萬/1.05*5%=10952.38 ?  2：公司這筆業(yè)務需要交印花稅的嗎？ 需要的話 求印花稅率求分錄??！ 3：開出的發(fā)票存根訂憑證后面需要復印合同做附件嗎？4：本季度未達到30萬 這么多的增值稅也免交嗎？其他附加稅也免交嗎？問的多 謝謝老師回答??！

鄒老師 解答

2019-10-06 17:16

你好
1，季度超過30萬需要按5%計算繳納增值稅，低于是免征增值稅的
2，需要繳納印花稅，印花稅稅率是千分之1，分錄是：借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款 
3，不需要復印合同作為附件
4，季度低于30萬是免征增值稅的，增值稅免征了那附加稅也是免征的

皆如愿 追問

2019-10-06 17:20

老師 印花稅是按總的23萬的千分之一計算嗎？票開出去了 但款還未收到 這個印花稅是不免的嗎？這月就必須繳納的嗎

鄒老師 解答

2019-10-06 17:22

你好，印花稅=（租入的含稅租金+出租的含稅租金）*千分之1
印花稅是簽訂租賃 合同就需要繳納，而與租金款項是否收到?jīng)]有關系的

皆如愿 追問

2019-10-06 17:32

老師 這個租入的含稅租金是我公司租到的場地的交付的租金嗎？這個怎么會有??？公司給我的就是和地產(chǎn)公司簽訂的合同哦

鄒老師 解答

2019-10-06 17:34

你好，先租入然后轉租的，那租入所支付的租金與出租所應收取的租金都需要繳納租賃合同印花稅的

皆如愿 追問

2019-10-06 17:45

老師 不懂 之前也不知道公司有租這場地 現(xiàn)在拿出轉租給地產(chǎn)公司合同 那是不是這次就按 印花稅=（租入的含稅租金+出租的含稅租金）*千分之1 算就可以了？只要將租入的含稅租金合同取得就可以了？ 我看和地產(chǎn)公司的合同有寫著 我公司租賃期15年至20年 和地產(chǎn)公司租賃期是16年至19年底

鄒老師 解答

2019-10-06 17:46

你好，現(xiàn)在是按 （租入的含稅租金+出租的含稅租金）*千分之1 計算印花稅
之前沒有按這個計算的，需要補交少交的印花稅才是的

皆如愿 追問

2019-10-06 21:23

哎呦 越問越恐慌了~~這個補交少交的印花稅 怎么才是好呀 鄒老師 我也不懂 麻煩您就現(xiàn)在這個23萬的業(yè)務 該怎么做些的分錄 還請鄒老師都幫我做出來好吧！??！需要老板提供什么資料的也請告知我 反正目前我就知道和地產(chǎn)公司合同就是簽的16年至19年底 一直未付過款未開過票 現(xiàn)在才開的票 而且還未收到款就只是開票給對方而已   非常感謝?。『门掳~

皆如愿 追問

2019-10-06 22:38

鄒老師 是不是您不能點擊回答了 是需要我再重新問您問題后您再能回答？不想自己猜疑中做這筆業(yè)務 錯了也麻煩了 想得到您的認可才敢做呢~

鄒老師 解答

2019-10-07 08:47

你好
按正確的計稅依據(jù)填寫申報表，去稅局大廳做更正申報，補交印花稅就是了 
23萬 收入的分錄
借；應收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅（這個是根據(jù)開具的發(fā)票做分錄）
借；主營業(yè)務成本，貸；銀行存款等科目（這個是支付給對方的租金所取得的租金發(fā)票）

皆如愿 追問

2019-10-07 09:02

老師！補交印花稅會罰款嗎？需要帶什么資料？

鄒老師 解答

2019-10-07 09:03

你好，通常不會罰款，只是會有滯納金
需要帶的資料一般是：營業(yè)執(zhí)照，公章，財務報表，印花稅申報表