景欣 追問

2019-10-06 14:32

我的分錄是借庫存商品貸生產成本，那么轉到主營業(yè)務成本金額是庫存商品房金額嗎

樸老師 解答

2019-10-06 14:35

是的，這個就是庫存商品的金額

景欣 追問

2019-10-06 14:42

那么收入和成本的差額在本年利潤體現嗎？

樸老師 解答

2019-10-06 14:43

主營業(yè)務收入減主營業(yè)務成本其差額在本年利潤反映

景欣 追問

2019-10-06 14:51

我開出票的稅額5000塊，是不是只需要認證大于5000塊稅額就行了嗎，分錄怎么做呢？之前我做的貸待認證進項

樸老師 解答

2019-10-06 14:53

你不交稅的話就認證5000或者以上就可以了，
1、取得進項票當月認證

借：相關科目

應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）

2、待認證進項稅額轉入抵扣時

借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）

景欣 追問

2019-10-06 15:15

不需要交增值稅
那么也不需要計提稅金了是嗎？

樸老師 解答

2019-10-06 15:19

恩，是的哦，不用交也不用計提

景欣 追問

2019-10-07 11:35

那么我做了轉入抵扣分錄后，還要做什么關于增值稅的分錄呢？

樸老師 解答

2019-10-07 13:28

不用做了，直接結轉就可以了

景欣 追問

2019-10-07 13:37

結轉到什么科目，分錄怎么寫呢。

樸老師 解答

2019-10-07 13:42

結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
          貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
          貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
          借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
          貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

1）  如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2）  如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時  借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款