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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-04 21:33

您好
車票,只有帶個(gè)人信息的車票飛機(jī)票才能抵扣
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
  (一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:
  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:
  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

Lukaya 追問

2019-10-04 21:37

非本公司員工是不能抵扣的是嗎?那這筆車票費(fèi)用歸為什么科目?如何界定是不是本公司員工啊,買社保嗎?

bamboo老師 解答

2019-10-04 21:40

非本公司員工是不能抵扣的 是的 不是的話應(yīng)該計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目
看有沒有在工資表發(fā)放工資

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