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#提問(wèn)#老師我是一般納稅人，我這個(gè)月未開銷項(xiàng)發(fā)票，月底增值稅分錄怎么寫？

愿做菩薩那朵蓮

于2019-09-30 19:07 發(fā)布 ??720次瀏覽

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送心意

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-30 19:08

你好！
確認(rèn)未開票收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

愿做菩薩那朵蓮追問(wèn)

2019-09-30 19:43

未開票，也沒(méi)有收入啊，公司沒(méi)進(jìn)賬，都是前期公司購(gòu)買的一些籌備費(fèi)用

蔣飛老師解答

2019-09-30 20:08

那就不用做增值稅分錄了

愿做菩薩那朵蓮追問(wèn)

2019-09-30 20:17

月末要計(jì)提么？我們有專票，有進(jìn)項(xiàng)稅額

蔣飛老師解答

2019-09-30 20:43

不用計(jì)提了。

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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

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