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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

佟老師

職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-30 10:31

你好，按照12000元確認(rèn)收入的

Lili 追問

2019-09-30 10:36

可以做個(gè)詳細(xì)分錄嗎，比如酒水成本50。餐飲成本6000

佟老師 解答

2019-09-30 10:44

借：銀行存款12000
貸：主營業(yè)務(wù)收入11650.49
銷項(xiàng)稅額349.51
借：主營業(yè)務(wù)成本6500
貸:庫存商品50
  銀行存款或原材料6000

Lili 追問

2019-09-30 10:47

請(qǐng)問那個(gè)贈(zèng)送的酒水呢

佟老師 解答

2019-09-30 10:51

這里面包括了贈(zèng)送的酒水了

Lili 追問

2019-09-30 10:52

沒有呀

佟老師 解答

2019-09-30 10:53

借：主營業(yè)務(wù)成本6500
貸:庫存商品50
銀行存款或原材料6000
庫存商品就是酒水的成本啊

Lili 追問

2019-09-30 10:54

那個(gè)酒水不是要視同銷售繳稅嗎

佟老師 解答

2019-09-30 11:03

你這個(gè)屬于買一贈(zèng)一，不屬于視同銷售，說白了，就是兩樣商品賣了12000

Lili 追問

2019-09-30 11:05

但是他們都說是視同銷售喲

佟老師 解答

2019-09-30 11:06

誰說的這個(gè)屬于視同銷售？

Lili 追問

2019-09-30 11:07

這不是購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送嗎

佟老師 解答

2019-09-30 11:34

因?yàn)橛星懊娴南M(fèi)才有后面的贈(zèng)送，不屬于無償贈(zèng)送的

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相關(guān)問題討論
你好，你想具體了解什么內(nèi)容。
2019-02-13 11:05:33
問題沒有表達(dá)清晰
2015-10-06 16:39:26
你好，具體是小規(guī)模納稅人的什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)呢？
2019-10-10 14:28:33
小規(guī)模納稅人免稅賬務(wù)處理是指對(duì)于小規(guī)模納稅人的納稅義務(wù)，根據(jù)稅收有關(guān)法律、法規(guī)，采取簡便實(shí)用的辦法，使其減輕甚至免除一定稅款的處理方式。具體來說，小規(guī)模納稅人可以免征增值稅，免征所得稅，免申報(bào)減稅，免開具發(fā)票，免征營業(yè)稅等。小規(guī)模納稅人免稅賬務(wù)處理的優(yōu)點(diǎn)在于可以降低小規(guī)模納稅人的稅收負(fù)擔(dān)，促進(jìn)小規(guī)模納稅人的發(fā)展和激勵(lì)。 拓展知識(shí)：除了免稅賬務(wù)處理，小規(guī)模納稅人還可以享受一些優(yōu)惠政策，比如減稅、減免稅、稅收優(yōu)惠等。這些政策可以幫助小規(guī)模納稅人減輕稅負(fù)，降低成本，從而更好地發(fā)展企業(yè)。
2023-02-25 17:32:57
1、確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9708.74 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 291.26 借：營業(yè)稅金及附加 29.13 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城市建設(shè)稅 20.39 -教育附加 8.74（有些城市可能還有地方附加等，在此就不一一列舉了） 2、購入材料（因?yàn)槟愎臼切∫?guī)模企業(yè)，不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，所以確認(rèn)材料時(shí)不能確認(rèn)稅金） 借：原材料 7000 貸：應(yīng)付賬款 7000 3、支出費(fèi)用（期間費(fèi)用一般分成營業(yè)（銷售）費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，下面一般還有二級(jí)科目，你可以根據(jù)費(fèi)用情況自己分別入賬） 借：營業(yè)（銷售）費(fèi)用（或管理費(fèi)用 或財(cái)務(wù)費(fèi)用） 2000 貸：庫存現(xiàn)金 2000 4、交4月份應(yīng)交稅金（4月份應(yīng)交稅金在4月確認(rèn)收入時(shí)應(yīng)該計(jì)提） 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 454.54 -應(yīng)交城市建設(shè)稅 31.82 -教育附加 13.64 貸：庫存現(xiàn)金 500
2015-11-05 09:50:34
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