利軍 追問

2019-09-29 16:53

不是，是抵扣企業(yè)所得稅

利軍 追問

2019-09-29 16:55

我們工程合同價是3700萬，已經(jīng)開了22585830元的進項，可以抵扣多少成本

鄒老師 解答

2019-09-29 16:58

你好，需要知道你單位3700的收入對應的成本是多少，才知道可以抵扣多少成本的
進項發(fā)票并不是購進就計入成本的，因為有的材料可能都沒有領用，沒有領用的就不能計入到成本的

利軍 追問

2019-09-29 16:59

我們的材料都用完了，

利軍 追問

2019-09-29 17:03

假如進項票是1000萬/1.13*0.13=115萬，可以抵扣銷項開票額1400萬左右9個點，假如材料都已用完，那是不是也可以抵扣企業(yè)所得稅1400萬呢

利軍 追問

2019-09-29 17:07

進項票是可以做成本的吧，能少交企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2019-09-29 17:18

你好，進項票1000萬，就只能抵扣企業(yè)所得稅成本為1000萬對應的不含稅金額=1000萬/1.13，而不是抵扣1400萬 
進項票領用了的部分可以計入成本抵扣企業(yè)所得稅的

利軍 追問

2019-09-29 17:22

也就是說我2200萬的進項票13個點只能抵扣2200萬的成本了

鄒老師 解答

2019-09-29 17:28

你好，是的，最多也就是抵扣成本2200萬的