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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-09-27 16:47

如果繼續(xù)使用的話，是不做賬務(wù)處理的。
如果處置的話，要做
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理  
   累計(jì)折舊 
  貸：固定資產(chǎn)  
  二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：銀行存款 
  三、處置的收入
  借：銀行存款  
  貸：固定資產(chǎn)清理  
         應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
  四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
  借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：資產(chǎn)處置損益  （或相反的分錄）

葉子 追問

2019-09-27 16:48

如果清理的話那如何進(jìn)行增值稅報(bào)表申報(bào)呢？現(xiàn)在是還在繼續(xù)使用

張艷老師 解答

2019-09-27 19:40

您現(xiàn)在仍然使用的話，是不填寫申報(bào)表的。只有銷售處置后，才需要填寫申報(bào)表的，就是填到對應(yīng)稅率的項(xiàng)目中就是了。

張艷老師 解答

2019-09-27 19:40

回復(fù)晚了，非常抱歉

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相關(guān)問題討論
你好，是做報(bào)廢處理了？
2018-07-10 18:18:32
這個(gè)是報(bào)廢還是變賣呢？分錄不一樣的。
2018-06-27 20:07:47
同學(xué)你好，提完了就不再計(jì)提折舊，資產(chǎn)放賬面上就可以了，等報(bào)廢處置時(shí)候再處理
2020-04-28 16:22:12
你好借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 帶銀行存款
2019-09-28 13:44:54
借；固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；固定資產(chǎn)清理
2018-11-20 10:16:55
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