上若水 追問(wèn)

2019-09-27 13:06

成本科目怎么設(shè)置？

鄒老師 解答

2019-09-27 13:07

你好，發(fā)生的人工成本通過(guò)勞務(wù)成本科目核算，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

上若水 追問(wèn)

2019-09-27 13:12

發(fā)生監(jiān)理工資先計(jì)入勞務(wù)成本，再?gòu)膭趧?wù)成本轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？小規(guī)模用設(shè)項(xiàng)目核算嗎？收入什么時(shí)候入？成本也就工資，還有哪些呢？

鄒老師 解答

2019-09-27 13:13

你好
是的：發(fā)生監(jiān)理工資先計(jì)入勞務(wù)成本，再?gòu)膭趧?wù)成本轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
可以根據(jù)項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)核算
提供監(jiān)理服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)收入
成本主要就是人工工資

上若水 追問(wèn)

2019-09-27 13:30

老師，收入什么時(shí)候確認(rèn)？稅什么時(shí)候交？七月簽的合同，目前還未收到監(jiān)理款

鄒老師 解答

2019-09-27 13:32

你好，提供監(jiān)理服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)收入，確認(rèn)收入的次月15日之前申報(bào)繳納稅款

上若水 追問(wèn)

2019-09-27 13:38

合同監(jiān)理工程期限一年，怎么確認(rèn)收入？收到款并開(kāi)票再確認(rèn)？還是？異地工程租房的水電費(fèi)是個(gè)人名頭我司怎么入帳？

鄒老師 解答

2019-09-27 13:39

你好，根據(jù)提供監(jiān)理服務(wù)應(yīng)當(dāng)收取的款項(xiàng)確認(rèn)收入，開(kāi)具發(fā)票（開(kāi)具發(fā)票不一定收款了的）
有租賃合同約定，那房東水電費(fèi)發(fā)票是可以由單位入賬的

上若水 追問(wèn)

2019-09-27 13:47

老師，現(xiàn)在是未開(kāi)票也未收款，那我什么時(shí)候進(jìn)收入合理？合同只約定了工期一年，監(jiān)理費(fèi)用1970000.結(jié)算是在工程交工證書(shū)后56日內(nèi)。

鄒老師 解答

2019-09-27 13:48

你好，在你提供監(jiān)理服務(wù)的當(dāng)月確認(rèn)收入

上若水 追問(wèn)

2019-09-27 14:00

老師，合同期是2019.6.26---2020.6.26，合同總金額197萬(wàn)，您的意思是我若合同簽訂就開(kāi)始提供服務(wù),那6月就要確認(rèn)收入，將197萬(wàn)確認(rèn)收入？那分錄是什么？稅金不開(kāi)票不用預(yù)繳吧？老師，我是新人，實(shí)在不大明白。

鄒老師 解答

2019-09-27 14:04

你好，根據(jù)你6月份提供的監(jiān)理服務(wù)應(yīng)當(dāng)收取款項(xiàng)這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
確認(rèn)收入就需要納稅的
這個(gè)金額不一定是197萬(wàn)的，可能是10萬(wàn)，也可能是20萬(wàn)或者其他數(shù)據(jù)

上若水 追問(wèn)

2019-09-27 14:11

確認(rèn)收入按工程進(jìn)度入嗎？增值稅交了，那相應(yīng)的附加就要交吧？小規(guī)模季度不超30萬(wàn)免交增值稅吧？成本只有工資表，所得稅交多少合適？

鄒老師 解答

2019-09-27 14:21

你好，可以按進(jìn)度確認(rèn)收入
增值稅繳納了，相應(yīng)的附加稅就需要繳納
如果是小規(guī)模納稅人，季度收入低于30萬(wàn)是免征增值稅的 
這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了  
企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

上若水 追問(wèn)

2019-09-27 14:22

老師，什么費(fèi)用可以直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2019-09-27 14:30

你好，這個(gè)行業(yè)沒(méi)有可以直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
發(fā)生的人工需要先計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本才是的