跳躍的路燈 追問(wèn)

2019-09-26 19:30

你好仍然虧損

跳躍的路燈 追問(wèn)

2019-09-26 19:31

季度申報(bào)表應(yīng)該可以彌補(bǔ)虧損的吧

鄒老師 解答

2019-09-26 19:31

你好，如果可以彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損之后仍然是虧損，這種情況不需要繳納企業(yè)所得稅
那當(dāng)年利潤(rùn)總額與凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)就是一致的

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2019-09-26 19:34

現(xiàn)在如果利潤(rùn)總額為正，是否應(yīng)該先算所得稅才能得出凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)，才拿這個(gè)數(shù)據(jù)去彌補(bǔ)虧損？

鄒老師 解答

2019-09-26 19:36

你好，如果可以彌補(bǔ)虧損，應(yīng)當(dāng)先用利潤(rùn)總額 去彌補(bǔ)虧損，然后再計(jì)算繳納企業(yè)所得稅才是的

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2019-09-26 19:40

利潤(rùn)表里：凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅這時(shí)的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)怎么填呢

鄒老師 解答

2019-09-26 19:44

你好，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅
這里的所得稅等于季度計(jì)提的所得稅金額

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2019-09-26 19:46

你好，那所得稅需要計(jì)提出來(lái)嗎？還是直接用利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)申報(bào)彌補(bǔ)虧損

鄒老師 解答

2019-09-26 19:48

你好，需要先彌補(bǔ)虧損，然后計(jì)提所得稅
比如之前虧損100萬(wàn)，今年利潤(rùn)總額120萬(wàn)，按20萬(wàn)*所得稅稅率來(lái)計(jì)算今年的所得稅費(fèi)用

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2019-09-26 19:56

你好，申報(bào)表只填好數(shù)據(jù)申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，我現(xiàn)在想了解的是這種情況利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么填

鄒老師 解答

2019-09-26 20:04

你好，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅費(fèi)用

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2019-09-26 20:21

但是現(xiàn)在我想要彌補(bǔ)虧損，還需要算出所得稅費(fèi)用得到凈利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2019-09-26 20:22

你好，季度預(yù)交是先彌補(bǔ)虧損，然后再計(jì)算企業(yè)所得稅的 
比如之前虧損100萬(wàn)，今年利潤(rùn)總額120萬(wàn)，按20萬(wàn)*所得稅稅率（假如25%）來(lái)計(jì)算今年的所得稅費(fèi)用5
那今年利潤(rùn)總額就是120萬(wàn)，所得稅5萬(wàn)，凈利潤(rùn)115萬(wàn)

跳躍的路燈 追問(wèn)

2019-09-26 20:26

是直接用利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)彌補(bǔ)虧損，暫時(shí)不用計(jì)算凈利潤(rùn)可以這樣理解嗎

鄒老師 解答

2019-09-26 20:27

你好，需要計(jì)算凈利潤(rùn)，只是計(jì)算凈利潤(rùn)的時(shí)候利潤(rùn)總額減去的所得稅費(fèi)用，這里的所得稅費(fèi)用需要先彌補(bǔ)虧損，然后再 計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，而不是不彌補(bǔ)虧損，直接按今年利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅
比如之前虧損100萬(wàn)，今年利潤(rùn)總額120萬(wàn)，按20萬(wàn)*所得稅稅率（假如25%）來(lái)計(jì)算今年的所得稅費(fèi)用5
那今年利潤(rùn)總額就是120萬(wàn)，所得稅5萬(wàn)，凈利潤(rùn)115萬(wàn)

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2019-09-26 22:17

你好，現(xiàn)在小規(guī)模的所得稅費(fèi)用稅率是多少呢

鄒老師 解答

2019-09-27 08:12

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
如果不符合小型微利企業(yè)條件，稅率是25%
小規(guī)模與一般納稅人在企業(yè)所得稅方面的沒(méi)有區(qū)別的