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2019-09-26 11:29

可是只有稅額的那一部分金額體現(xiàn)啊，而且收款單位是中央金庫，這樣處理不對(duì)啊

鄒老師 解答

2019-09-26 11:33

你好
借；庫存商品等科目（不含增值稅價(jià)款）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅額部分）
貸；銀行存款等科目
你認(rèn)為不對(duì)的地方是？

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2019-09-26 11:37

是一般納稅人，是補(bǔ)以前的賬，但是以前沒有認(rèn)證過

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2019-09-26 11:41

只付了稅款 別的沒體現(xiàn)啊

鄒老師 解答

2019-09-26 11:47

你好，根據(jù)你描述（以前沒有認(rèn)證過，只付了稅款 別的沒體現(xiàn)）就這樣做分錄 
借；庫存商品等科目（不含增值稅價(jià)款）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅額部分）
貸；銀行存款（付的稅款）
應(yīng)付賬款

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2019-09-26 11:49

我應(yīng)付給誰??？上面沒體現(xiàn)

鄒老師 解答

2019-09-26 11:51

你好，稅款是付給進(jìn)口當(dāng)?shù)氐暮ｊP(guān)

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2019-09-26 11:52

銀行存款付了稅款，用什么科目？沒有認(rèn)證，那應(yīng)付賬款呢，放哪里

鄒老師 解答

2019-09-26 11:56

你好
借；庫存商品等科目（不含增值稅價(jià)款）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅額部分）
貸；銀行存款（付的稅款）（借方是進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方是銀行存款）
應(yīng)付賬款（應(yīng)付賬款就是總的價(jià)款減去付的稅款之后的余額沒有支付的部分，計(jì)入應(yīng)付賬款貸方）

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2019-09-26 11:59

那無止境的掛在待認(rèn)證嗎，應(yīng)付我知道是怎么來的，我付給誰？

鄒老師 解答

2019-09-26 12:01

你好，如果沒有認(rèn)證，就在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）掛賬，認(rèn)證了就轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額核算
應(yīng)付賬款是應(yīng)當(dāng)支付給國外供應(yīng)商的款項(xiàng)

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2019-09-26 12:03

這是16年的票，補(bǔ)賬，沒認(rèn)證，算了，你回答的跟我知道的一樣多！?。?/p>

鄒老師 解答

2019-09-26 12:04

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！