North harbor ???? 追問(wèn)

2019-09-26 10:12

North harbor ???? 追問(wèn)

2019-09-26 10:12

那我這個(gè)調(diào)整正確嗎

月月老師 解答

2019-09-26 10:13

你好，可以的，將計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅額里面的簡(jiǎn)易計(jì)稅增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到簡(jiǎn)易計(jì)稅的分錄是正確的。

North harbor ???? 追問(wèn)

2019-09-26 10:13

老師，調(diào)整了之后應(yīng)交稅費(fèi)科目余額跟申報(bào)表上面的留抵稅額不一致，還需要調(diào)整其他科目嗎

月月老師 解答

2019-09-26 10:14

你好，留底稅額是進(jìn)項(xiàng)，和銷(xiāo)項(xiàng)稅額沒(méi)有關(guān)系。

North harbor ???? 追問(wèn)

2019-09-26 10:16

老師，那應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目就一直有貸方余額是正確的嗎，之前有通過(guò)銀行存款繳納，但是被記到已交稅金這個(gè)科目了

月月老師 解答

2019-09-26 10:17

你好，可以的，年末全部結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額
簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
已交稅金 
轉(zhuǎn)出未交增值稅

North harbor ???? 追問(wèn)

2019-09-26 10:22

老師，如果這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅可不可以理解為就是期末留抵稅額

月月老師 解答

2019-09-26 10:24

你好，可以這樣理解的，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金—未交增值稅，未交增值稅在借方。