詼詼 追問

2019-09-25 22:04

如果一年多了對方一直不開票過來如何處理？

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:07

您有簽訂合同么 可以根據合同催收發(fā)票 如果對方不開具的話 可以跟對方稅務局聯(lián)系 如果還是無法解決的話可以通過司法手段

詼詼 追問

2019-09-25 22:15

沒有呢。那就一直掛在帳上嘛？

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:16

沒有的話 掛賬三年做賬務處理
借：營業(yè)外支出
貸：應付賬款（預付賬款）

詼詼 追問

2019-09-25 22:20

三年后轉營業(yè)外支出后需要繳稅嘛？

bamboo老師 解答

2019-09-25 22:23

如果符合條件的話可以不需要交稅
企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法

第二十二條企業(yè)應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：

（一）相關事項合同、協(xié)議或說明；

（二）屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；

（三）屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；

（四）屬于債務人停止營業(yè)的，應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；

（五）屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；

（六）屬于債務重組的，應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明；

（七）屬于自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。

第二十三條企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

第二十四條企業(yè)逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。