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送心意

王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-09-25 19:03

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
銷項增值稅

胖妞 追問

2019-09-25 19:05

老師我是房屋租賃公司，這張發(fā)票稅率多少

胖妞 追問

2019-09-25 19:06

一般納稅人

胖妞 追問

2019-09-25 19:07

稅率是13么

王超老師 解答

2019-09-25 19:13

5/（1+13%）*13%=0.57
建議你取得足夠的進項增值稅，這樣就可以少繳納很多稅了

胖妞 追問

2019-09-25 19:14

好的謝謝老師

王超老師 解答

2019-09-25 19:15

不客氣

親，滿意請給五星好評哦    b（￣▽￣）d 

胖妞 追問

2019-09-25 19:15

出租房屋代交電費，收到承租方交來的電費開開具專業(yè)發(fā)票，稅率也是13么

胖妞 追問

2019-09-25 19:16

收到10萬電費

胖妞 追問

2019-09-25 19:16

開具專用發(fā)票

王超老師 解答

2019-09-25 19:17

同學你好，可以把問題描述的詳細一點嗎

胖妞 追問

2019-09-25 19:17

借銀行存款10萬
貸主營業(yè)務(wù)收入10÷（1+13）
貸應(yīng)交稅金銷項稅

胖妞 追問

2019-09-25 19:18

我是出租人，收到10萬電費，我給承租人開局電費發(fā)票

胖妞 追問

2019-09-25 19:18

我上面的分錄對么老師

王超老師 解答

2019-09-25 19:20

是的，這樣做是對的

胖妞 追問

2019-09-25 19:21

謝謝老師

王超老師 解答

2019-09-25 19:21

不客氣

親，滿意請給五星好評哦    b（￣▽￣）d 

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相關(guān)問題討論
借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費；借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款
2018-07-28 13:53:47
您好 專票 借：原材料等 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款等 普通發(fā)票 借：原材料等 貸：銀行存款等
2022-03-09 09:45:06
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應(yīng)稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應(yīng)交增值稅：應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應(yīng)交有形動產(chǎn)稅，為負數(shù)時表示應(yīng)計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
2018-02-03 15:37:15
你好，是繳納增值稅的會計分錄嗎
2021-11-28 23:03:28
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