欣慰的板栗 追問

2019-09-25 14:41

小規(guī)模納稅人季度不足30萬的免征增值稅的也需要計(jì)提增值稅和附加稅嗎？也需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎/

玲老師 解答

2019-09-25 14:45

沒有增值稅  附加稅不用計(jì)提

欣慰的板栗 追問

2019-09-25 14:48

麻煩再問一下，比如我這季度收入8萬元，分錄應(yīng)該怎么做呢？增值稅也不用計(jì)提嗎？

玲老師 解答

2019-09-25 14:49

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

欣慰的板栗 追問

2019-09-25 14:55

那就直接把增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，附加稅直接不計(jì)提就可以了是嗎？

玲老師 解答

2019-09-25 15:02

因?yàn)槲椰F(xiàn)在不知道你企業(yè)具體是什么情況，一般納稅人你也問了，小規(guī)模納稅人你也問了。

玲老師 解答

2019-09-25 15:02

到底你是小規(guī)模還是一般納稅人，增值稅的計(jì)算方法是不一樣的。

欣慰的板栗 追問

2019-09-25 15:03

因?yàn)橛?個(gè)公司所以都問一下

玲老師 解答

2019-09-25 15:16

一般納稅是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 
小規(guī)模免的增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入