董董董 追問

2019-09-25 10:25

老師，是這樣的，我們使用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可去年有一筆其他應(yīng)收款確定無法收回后，我走的資產(chǎn)減值損失，根據(jù)小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒這個科目的，現(xiàn)在稅局要報備這筆損失我該怎么做合適？

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:28

小企業(yè)會計準(zhǔn)則 確定了確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款 直接計入營業(yè)外支出科目

董董董 追問

2019-09-25 10:31

去年我走的資產(chǎn)減值損失，我該怎么辦？不是說小企業(yè)會計準(zhǔn)則也可以根據(jù)需要自己添加科目嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:32

您去年走的資產(chǎn)減值損失 沒有這個科目 怎么寫的憑證？

董董董 追問

2019-09-25 10:34

我自己添加的科目老師

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:35

那您自己已經(jīng)添加了 就按您添加后的賬務(wù)處理 然后提供資料

董董董 追問

2019-09-25 10:36

我在想我要不要先給專管員說我科目使用錯誤呢？

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:38

不管您用哪個科目 最終結(jié)果是一樣的  就是看您提供的資料是否符合所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)

董董董 追問

2019-09-25 10:43

是的，專管員讓我把年報也給他拿過去，年報里我把資產(chǎn)減值損失放到管理費(fèi)用里面了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有資產(chǎn)減值損失這科目，他要我年報一般是想干嘛呢？老師

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:46

稅務(wù)檢查一般都要求提供年報的 看您匯算清繳申報的報表是否跟實(shí)際的報表一致

董董董 追問

2019-09-25 10:51

檢查的話不是只檢查一個資產(chǎn)減值損失這塊嗎？主要是我資產(chǎn)減值損失這塊放到管理費(fèi)用了，不知道有影響嗎

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:54

是稅務(wù)稽查抽查到了還是說只針對您這個資產(chǎn)減值檢查？

董董董 追問

2019-09-25 10:56

專管員只給我說了這個資產(chǎn)減值檢查，讓我把資料給他，他給局里報備

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:58

那就是只檢查您的資產(chǎn)減值損失 
您可以說明利潤表沒有資產(chǎn)減值損失科目 填寫的時候并入管理費(fèi)用了  然后把年報給稅務(wù)

董董董 追問

2019-09-25 11:00

不太懂為啥要我年報，會不會是想查我全年賬呢

董董董 追問

2019-09-25 11:02

這也算是我科目使用錯誤吧，就怕因?yàn)檫@個科目給我造成不必要麻煩，不讓我稅前扣除是小事

bamboo老師 解答

2019-09-25 11:03

不會的 查您全年帳的話 要您提供憑證的 沒有原始憑證怎么看明細(xì)啊