小緣 追問

2019-09-25 10:04

那我放著沒認(rèn)證，等有開票了在認(rèn)證想對的金額可以嗎

辜老師 解答

2019-09-25 10:09

你不認(rèn)證，你發(fā)票還是要入賬的

小緣 追問

2019-09-25 10:11

我發(fā)票是有及時入賬，就是抵扣聯(lián)不是及時認(rèn)證是有需要在認(rèn)證，這個會有影響嗎，而且沒有認(rèn)證的沒有對應(yīng)開票的內(nèi)容，我們是建筑企業(yè)

辜老師 解答

2019-09-25 10:13

沒有認(rèn)證，只要不超過360天認(rèn)證，也是可以的

小緣 追問

2019-09-25 10:17

好的謝謝老師，那我這種情況，還有發(fā)票沒有認(rèn)證就轉(zhuǎn)為了小規(guī)模，這個沒認(rèn)證的稅額怎么處理，我發(fā)票聯(lián)入賬時是有把進(jìn)項稅額放到進(jìn)項稅額--待認(rèn)證進(jìn)項稅那邊的

辜老師 解答

2019-09-25 10:28

是的，要計入進(jìn)項稅額--待認(rèn)證進(jìn)項稅

小緣 追問

2019-09-25 10:31

老師我的意思是我們由一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模了，這些沒認(rèn)證的進(jìn)項稅要怎么辦，

辜老師 解答

2019-09-25 10:34

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2018年第18號規(guī)定，轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進(jìn)項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，不在納稅申報表中反映，而是通過“應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額”核算。轉(zhuǎn)登記納稅人因銷售折讓、中止或者退回、稅務(wù)稽查和補充申報等原因，需要對一般納稅人期間的銷項稅額、進(jìn)項稅額和應(yīng)納稅額進(jìn)行調(diào)整的，從“應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額”中調(diào)整。即隨著轉(zhuǎn)登記納稅人對轉(zhuǎn)登記前的業(yè)務(wù)調(diào)整。

小緣 追問

2019-09-25 10:41

那是這樣做嗎借：應(yīng)交稅費--待抵扣進(jìn)項稅額     貸; 進(jìn)項稅額--待認(rèn)證進(jìn)項稅額   ？

辜老師 解答

2019-09-25 10:42

你直接計入應(yīng)交稅費--待抵扣進(jìn)項稅額就可以

小緣 追問

2019-09-25 10:45

那對應(yīng)科目是什么，

辜老師 解答

2019-09-25 10:46

你發(fā)票入賬的時候，進(jìn)項稅計入這個科目就可以了

小緣 追問

2019-09-25 10:52

那入這個科目，轉(zhuǎn)為小規(guī)模后不要轉(zhuǎn)出來嗎，不做其他分錄嗎，就一直把沒認(rèn)證抵扣的稅額放著？

辜老師 解答

2019-09-25 10:59

是的，一直放在這個科目