景欣 追問

2019-09-24 11:03

我公司現(xiàn)在有收入，也開了發(fā)票，工業(yè)的。一般納稅人。我這個(gè)月不知道稅這塊怎么做賬了。。。老師請(qǐng)指教一下

鄒老師 解答

2019-09-24 11:10

你好，開具的發(fā)票
借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

景欣 追問

2019-09-24 11:17

進(jìn)項(xiàng)現(xiàn)在是大于銷項(xiàng)的··然后有一筆訂單收入還沒開票，還沒開始生產(chǎn)怎么做賬，有個(gè)訂單是預(yù)付款的，走承兌匯票，暫時(shí)不開票，又怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-09-24 11:26

你好
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
有一筆訂單收入還沒開票，還沒開始生產(chǎn)，這個(gè)是不需要做分錄的
有個(gè)訂單是預(yù)付款的，走承兌匯票，借；預(yù)付賬款，貸；應(yīng)付票據(jù)

景欣 追問

2019-09-24 11:41

上個(gè)月 我把進(jìn)項(xiàng) 都做的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)月我需要怎么弄呢

鄒老師 解答

2019-09-24 11:46

你好，這個(gè)認(rèn)證了這做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
然后這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

景欣 追問

2019-09-24 12:00

比如實(shí)際上 我進(jìn)項(xiàng)是大于銷項(xiàng)的 本月可以不用交增值稅，可是按照稅負(fù)率的話 ，我是不是需要公式來(lái)計(jì)算認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。象征的交一些？這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-09-24 12:04

你好，可以按稅負(fù)率計(jì)算繳納一些增值稅（需要控制好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證）